• 被扶養者の認定事務について指示した行政通達が発出された
  • 今回の通達の目的は、「不適切な被扶養者の認定を回避するため、原則として公的証明書等の添付を求め、各保険者において認定するよう改めて整理し、徹底を依頼するもの」

世界の年金事務所からvol009:墨田年金事務所

健康保険の被扶養者は、①被保険者の直系尊属、配偶者、子、孫及び兄弟姉妹であって、主としてその被保険者により生計を維持するもの、②被保険者の三親等内の親族で前号に掲げる者以外のものであって、その被保険者と同一の世帯に属し、主としてその被保険者により生計を維持するもの等と規定されています。

最近、被扶養者の認定事務について指示した行政通達が発出されました。今回の通達の目的は、「不適切な被扶養者の認定を回避するため、原則として公的証明書等の添付を求め、各保険者において認定するよう改めて整理し、徹底を依頼するもの」とされています(同時に公表されたQ&Aより)。

1 身分関係の確認

被保険者との身分関係を確認するため、公的証明書等の添付を求めることとされました。

ただし、既に身分関係を認定するための情報を保険者又は事業主が取得している場合は、公的証明書等の添付を省略することができものとされています。これは、「例えば、身分関係・生計維持関係については、事業主が扶養手当を支給している等、被保険者と国内認定対象者の関係を自らの保有している情報に基づき確認している場合が想定され、身分関係については、保険者が出産育児一時金を支給している場合や国内認定対象者の個人番号を用いて確認する場合等が想定」されています(Q&A)。

このため、今後取扱いについて、何等か変更になる可能性があります。

2 生計維持関係等の確認

収入については、国内認定対象者の年間収入が 130 万円未満(認定対象者が 60 歳以上又は障害厚生年金の受給要件に該当する程度の障害者である場合は、年間収入が180 万円未満)であることを公的証明書等で確認することとされました。

なお、Q&Aでは確認書類として、次のものを例示しています。

  1. 給与収入がある場合⇒勤務先から発行された収入証明書
  2. 退職した者の場合⇒雇用保険被保険者離職票の写し
  3. 雇用保険の失業給付受給中又は受給終了者の場合⇒雇用保険受給資格者証の写し
  4. 公的年金等を受給中の場合⇒現在の年金受給額が確認できる年金証書、改定通知書又は振込通知書等の写し
  5. 自営業による収入、不動産収入等がある場合⇒直近の確定申告書の写し
  6. 上記1~5に加えて他に収入がある場合⇒1~5の確認書類及び課税(非課税)証明書
  7. 上記1~6に該当しない場合⇒課税(非課税)証明書

なお、16 歳未満の子である場合は、収入を確認するための書類は要さないとされています(Q&A)

また、生計同一に関しては、国内認定対象者が被保険者(社員本人)と同一世帯であるかどうかで、取扱いが異なります。

第1に、被保険者と国内認定対象者が被保険者と同一世帯である場合には、同一世帯であることを確認できる公的証明書等の添付を求めることにより、被保険者と同一世帯であることを確認することとされました。同一世帯であることを確認できる公的証明書は、一般的には住民票の写しになると思われます。

次に、同一世帯に属していない場合には、国内認定対象者に対する被保険者からの送金事実と仕送り額について、次のいずれかの書類の添付を求めることにより、国内認定対象者の年間収入が被保険者からの援助による収入額より少ないことを確認することとされました。

  • 仕送りが振込の場合は預金通帳等の写し
  • 仕送りが送金の場合は現金書留の控え(写しを含む。)

ただし、既に生計維持関係を認定するための情報を保険者又は事業主が取得している場合は、公的証明書等の添付を省略することができとされています。

このように、今後被扶養者の認定に関して書類の提出を求められる機会が増加することが予想されます。本通知者10月1日より施行されるため、施行後の取扱いについては年金事務所に確認してから行うのがよいでしょう。

参考リンク

「日本国内に住所を有する被扶養者の認定事務について」(厚生労働省HP,PDF)

「日本国内に住所を有する被扶養者の認定事務について」に関する留意点について(厚生労働省、PDF)

千葉県千葉市中央区のMORI社会保険労務士・行政書士事務所では、日々生じる従業員に関する問題やちょっとした労働法に関する疑問、他社事例について、気軽に電話やメールで相談できる「労務相談」業務の依頼を受託しています。もちろん被扶養者異動届に関するご相談、給与計算(年末調整)、就業規則、労働者派遣業等各種許認可業務等も対応します。まずはお気軽にお問い合わせください。

toiawase